跨年发票1月怎么入账呀？是培训费发票

直率的溪流 追问

2017-01-08 19:02

培训费不是可以以后年度结转吗

直率的溪流 追问

2017-01-08 19:53

也就是说超值部分，今年还是要缴纳企业所得税是吗

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 18:56

您好，一般情况下，增值作为1月份的成本费用即可。

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 18:59

您好，那就调增应纳企业所得税的所得额。

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 19:12

您好，那也要今年调增应纳企业所得税的所得额，然后明年再加到汇算清缴的报表中去的。 
第四十二条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 19:55

您好，是的。