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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-08 08:39

借：管理费用--职教费 
       贷：应付职工薪酬--职教费 
借：应付职工薪酬--职教费 
      贷：银行存款等

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 09:13

职工教育经费有标准码  税前扣除标准   不允许超过多少

张艳老师 解答

2018-08-08 09:14

不超过工资薪金的8%部分，是允许所得税税前扣除的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 09:24

小规模是不是年报也要做纳税调整

张艳老师 解答

2018-08-08 09:27

是的，查账征收的企业都会涉及纳税调整的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 09:31

核定征收需要吗

张艳老师 解答

2018-08-08 09:32

不需要的。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 09:41

那填年报不需要吗？

张艳老师 解答

2018-08-08 09:44

所得税汇算清缴申报表是需要填写的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 10:03

但是不涉及到纳税调整是吗？

张艳老师 解答

2018-08-08 10:12

要根据您公司具体的业务情况，判断是否需要进行纳税调整。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-08 10:15

那什么情况需要调整呢老师

张艳老师 解答

2018-08-08 10:18

所得税汇算清缴是调表不调账的，只需认真填写纳税申报表。

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相关问题讨论
你好 和生产经营有关吗 
2021-10-11 15:03:30
您好！培训机构不能开培训费，极有可能是因为他们公司执照的经营范围没有这一项目，税务局没有给核这一块的税种。对于你自己公司来讲，开“咨询服务费”的发票也是可以入账的，分录摘要可以写培训费。
2018-07-11 10:45:01
你好，是可以这么开具的。
2019-09-21 11:02:42
借：管理费用--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费 借：应付职工薪酬--职教费 贷：银行存款等
2018-08-08 08:39:26
您好！一般情况下只需要有培训费发票就可以了，但是如果是去别的地方培训，则建议有对应的差旅费等单据。
2017-06-14 10:47:01
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