老师，人力资源公司代发工资和社保怎么做账务处理?

美丽@心情 追问

2021-10-12 15:02

是的，老师，先收到款项之后代发，但是代发时候还没有开发票，年底才会开票的

邹老师 解答

2021-10-12 15:04

你好
是先收到相应款项，借：银行存款，贷：其他应付款
然后代为发放（缴纳），借：其他应付款，贷：银行存款 

美丽@心情 追问

2021-10-12 15:07

老师，那年底开票了怎么做账呢？

邹老师 解答

2021-10-12 15:07

你好，是针对上面事项开具了发票呢？ 

美丽@心情 追问

2021-10-12 15:17

是的，老师，对方年底是要开具发票的

邹老师 解答

2021-10-12 15:17

你好，这个只是代收代付款项，不需要在发票里面体现才是啊

美丽@心情 追问

2021-10-12 15:42

老师，年底开票不要确认收入吗？贷方主营业务收入，那借方是什么?

邹老师 解答

2021-10-12 15:43

你好，开具了发票需要确认收入，收入款项有收到吗？ 

美丽@心情 追问

2021-10-12 16:07

老师，款项前面不是已经说了是代发的吗？

邹老师 解答

2021-10-12 16:08

你好，针对实现的收入
借：其他应付款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税