支付社保在支付工资前，支付社保时其他应付款（个人部分）减少，之后支付工资时其他应付款却增加了

锐 追问

2017-01-07 13:25

老师，先交社保，个税再发放工资，那应交个税先减少，支付工资时又增加，这该怎么处理？

吴月柳 解答

2017-01-07 09:02

你好，如果是先扣后付就用其他应付款，先缴后扣用其他应收款

吴月柳 解答

2017-01-07 09:59

这个一增一减对冲了

吴月柳 解答

2017-01-07 13:32

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金