1、代付报税服务费 借：其他应收款 13 贷：银行存款 13 2、收回报税服务费 借：银行存款 13 贷：其他应收款 13 这两笔分录都做完了，发现报税服务费有发票，现在才收到，有个进项可以抵扣 所以第一笔分录应该是 借：其他应收款 10 应交税费进项税额 3 贷：银行存款 13 那要怎么操作？

小丁 追问

2021-10-09 09:13

嗯现在收到一张发票，之前两笔分录就是1和2          
1改成这样，就红冲第一笔，然后写一笔正确的


借：其他应收款    -13

贷：银行存款          -13

改成

借：其他应收款 10

应交税费进项税额 3

贷：银行存款 13

哪有下面收回的时候，是不是也要改一下，不然做不平了

郭老师 解答

2021-10-09 09:15

你好，这个发票你们就不能坐，不能抵扣，需要退回去。

郭老师 解答

2021-10-09 09:15

因为对方并没有收到你的钱，除非你们现在重新支付。

小丁 追问

2021-10-09 09:17

先不考虑能不能做的问题，就只看分录，第二部需要改么？

郭老师 解答

2021-10-09 09:19

完整的借其他应收款贷银行存款
退回去，借银行存款贷其他应收款。
做发票的，借其他应收款应交税费，应交增值税进项贷其他应收款。

小丁 追问

2021-10-09 09:21

做发票的，借其他应收款应交税费，应交增值税进项贷其他应收款。？

郭老师 解答

2021-10-09 09:29

你好，因为这个不是你单位的管理费用，你想抵扣增值税金额，填写其他应收款数额，填写应交税费，应交增值税进项转出，因为你的这个钱没有付，你和他的往来挂了。其他应收款贷方也是其他应收款。

小丁 追问

2021-10-09 09:38

哎这个事情说起来复杂，所以我就写了两笔分录，因为就这两笔有用

郭老师 解答

2021-10-09 09:41

你的进项现在想要抵扣吗？如果不抵扣的话，你这个发票先不用做。

郭老师 解答

2021-10-09 09:41

不着急抵扣以后确定了之后你再做也行。

小丁 追问

2021-10-09 09:56

是要抵扣的，我们是这样我们的社保是由外服代付的，他们会收个报税服务费，然后给我们发票。但是我们有一部分人是在我们这边代缴社保的，他们产生的报税服务费由我们来交。      

我们自己           之前是，借：主营业务成本  贷银行存款      我直接红冲    借：主营业务成本   -3      借：税费进项就好了，主营业务成本，月底直接转入本年利润

小丁 追问

2021-10-09 09:57

但是，代收的那部分人   借：其他应收款   -3    借：应交税费进项     3                 这个其他应收款就不平了，所以才来问的

郭老师 解答

2021-10-09 10:02

借方的其他应收款代替了主营业务成本，你们没有付款，应该是挂到应付账款，但是你和他的往来设置了其他应收款，所以就用其他应收款这个科目在贷方，表示没有支付欠对方的钱。