苹果一级代理商把下属二级代理商开店的装修款在今后的进货价里进行抵减，这个怎样做账？

静 追问

2021-10-08 14:56

我们是二级代理商，开店时花费8万元装修费，一级代理商以补贴的形式在后期我们跟一级代理商进货时抵扣货款，一次准许抵扣合同金额的30%，是我们（二级代理商）跟一级代理商进货

小云老师 解答

2021-10-08 15:02

那你在装修时借其他应收款  贷银行存款
后面抵的时候借库存商品  贷其他应收款

静 追问

2021-10-08 15:04

我们库存商品有专门的进销存系统，都是根据入库单生成的，您是说我这个手动记库存商品？那成本怎么核算呢
？

小云老师 解答

2021-10-08 15:06

你这个库存商品也可以根据入库单做啊

静 追问

2021-10-08 15:12

我举个例子，例如购货款10万，每次可以抵扣30%，只给一级代理货款7万就可以了，合同金额10万，打款7万，开票7万，这样怎么做账呢？

小云老师 解答

2021-10-08 15:14

借库存商品10  贷其他应收款3 银行存款7

静 追问

2021-10-08 15:20

那进项发票只有7万，库存商品记10万？

小云老师 解答

2021-10-08 15:21

你可以要求对方开10万啊，这个正规就是该开10万

静 追问

2021-10-08 15:30

对方开10万的票，7万收款，3万做销售费用对吗？

小云老师 解答

2021-10-08 15:38

是的，你的理解是正确的

静 追问

2021-10-08 15:40

那对方坚决不开10万的发票咋办呢？人家一级代理是我们上级啊

小云老师 解答

2021-10-08 15:53

同学，没票你也可以做账，但是不得税前扣除

静 追问

2021-10-08 15:54

那好麻烦啊，汇算清缴还得调整

小云老师 解答

2021-10-08 15:59

同学，这个没办法啊

静 追问

2021-10-08 16:01

那前期装修已经出了管理费用，没走往来怎么办呢？

小云老师 解答

2021-10-08 16:17

那你现在就冲管理费用

静 追问

2021-10-08 16:27

那之前影响所得税和报表没关系是吧？只要是当年调整都没有问题是吧？

小云老师 解答

2021-10-08 16:57

冲减管理费用会导致利润增加