如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？怎么理解

M、 追问

2021-10-07 21:56

增值税的结转分录怎么做？

苹果老师 解答

2021-10-07 21:57

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税

苹果老师 解答

2021-10-07 21:58

形成留抵税额不需要做结转分录

M、 追问

2021-10-07 21:58

什么时候做结转呢

苹果老师 解答

2021-10-07 21:59

不用结转，到下个月您还是会发生销项税额的

M、 追问

2021-10-07 22:00

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 
这个分录什么时候做

苹果老师 解答

2021-10-07 22:01

要缴纳增值税时做，也就是说销项比进项多的情况下，才需要

M、 追问

2021-10-07 22:02

小规模如果不超过45万，是不是要做一个减免的分录

苹果老师 解答

2021-10-07 22:21

是的，您可以这样理解

M、 追问

2021-10-07 22:25

一定要做吗

苹果老师 解答

2021-10-07 22:29

销售货物、服务、无形资产或不动产的时候
 借：银如果是行存款/应收账款
 贷：主营业务收入
 应交税费——应交增值税 
小于45万免税 
借：应交税费--应交增值税   
 贷：营业外收入--补贴收入

苹果老师 解答

2021-10-07 22:30

如果是销售货物、服务、无形资产或不动产的时候
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
小于45万免税
借：应交税费--应交增值税   
贷：营业外收入--补贴收入