老师您好！应交税费在月末的时候需要结转吧。谢谢！

微信用户 追问

2021-10-07 18:15

小规模纳税人

李霞老师 解答

2021-10-07 18:17

结转到营业外收入里面去

微信用户 追问

2021-10-07 18:22

在税局代开的是专票，已经交了增值税和城市维护建设税

李霞老师 解答

2021-10-07 18:24

嗯，那就做账，做一个缴纳的凭证，借。应交税费，应交增值税，贷。银行存款，现金，计提附加税，然后再缴纳

微信用户 追问

2021-10-07 18:25

会计分录已经做了，就是这个税金需不需要结转到本年利润当中去

李霞老师 解答

2021-10-07 18:26

您好不需要的，因为附加税直接在利润表体现

微信用户 追问

2021-10-07 18:29

那就是在计算企业所得税的时候附加税的金额是可以在税前扣除的

李霞老师 解答

2021-10-07 18:31

是滴，聪明一说你就明白了

微信用户 追问

2021-10-07 18:34

谢谢老师的指导！

李霞老师 解答

2021-10-07 18:39

祝您生活愉快开心快乐