老师，麻烦问下我刚来公司，发现公司银行账面余额和实际余额差450，后来查阅，发现之前会计把银行代缴数字写错，账面少记450，这个要怎么调分录

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:12

就是税款，本来应该缴纳的是64950,做账写成64500

郭老师 解答

2021-10-07 11:13

你好，你补上就可以的，如果是增值税借应交税费应交增值税贷银行存款450。

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:25

她做的分录是
借:管理费用～社保～养老保险4326.72
其他应付款～社保～扣养老保险(个人)2613 .36
贷:银行存款6940.08

郭老师 解答

2021-10-07 11:26

个人负担的还是企业负担的少做了

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:26

这上面数字都能对上，付的凭证上银行真正缴纳的钱数是6490.08

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:27

我是不是要在工资表看下

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:27

在社保单上看行不

郭老师 解答

2021-10-07 11:31

是税款，本来应该缴纳的是64950,做账写成64500




做的分录是
借:管理费用～社保～养老保险4326.72
其他应付款～社保～扣养老保险(个人)2613 .36
贷:银行存款6940.08




你告诉我的这个对吗
你应该告诉我那个分录贷银行和实际公户支付出去的不一样

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:33

对对对，就是这

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:33

实际付的和做账做的不一样

和谐的秋天 追问

2021-10-07 11:33

一直导致差450

郭老师 解答

2021-10-07 11:34

你好，他的银行存款少，做了450吗？就是这个分录的，你需要查一下，看你的申报表就行。