销项税大于进项税的，年底是不是借：销项税 贷：进项税 贷：应交税费-销项税

Happiness 追问

2017-01-05 16:59

老师，年末还需要调整招待费吗

宋生老师 解答

2017-01-05 16:08

您好！不是。 
一般来说 月末做如下分录 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

宋生老师 解答

2017-01-05 16:19

您好！不用管，只看当月。

宋生老师 解答

2017-01-05 17:39

您好！需要的。