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QQ老师

职称： 中级会计师

2021-10-06 14:12

你好，你是说没有相关的发票吗？

优雅的柚子 追问

2021-10-06 14:13

是的老师，没有相关的发票

QQ老师 解答

2021-10-06 14:14

你好，成本可以按正常的处理，只是未取得合规发票，不可以写所得税前抵扣。收入的话要确认无票收入。

优雅的柚子 追问

2021-10-06 14:15

没有发票，当甲方已确认100万产值，按完工比例确认收入和成本，是要符合有＂产值合同，合同成本＂条件，我们只有产值合同

QQ老师 解答

2021-10-06 14:16

你好，实际发生的金额也没有吗？

优雅的柚子 追问

2021-10-06 14:18

甲方确认了100万，我们前面7～9月实际发生成本费用

QQ老师 解答

2021-10-06 14:18

你好，按比例确认收入和成本，如果未完工的话，

优雅的柚子 追问

2021-10-06 14:23

谢谢老师，怎么按比例呢。收入：已确认收入÷总合同收入＝完工比例。这样可以吗

优雅的柚子 追问

2021-10-06 14:36

老师好，这个比例怎么去确定呢？总成本是单位预算的。实际大多数都不按比例确认收入，都是按票确定收入，按实际发成成本确认成本 是这样吗

QQ老师 解答

2021-10-06 14:58

你好！按确认的收入占总收入的比例确认成本。

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你好；   是的。你要做二级科目去区分下或者是 摘要做分录 备注下 区分； 因为简易计税的对应进项税是无法抵扣的  
2022-04-06 14:55:24
您好 机械使用费 分包成本 都可以作为企业的成本费用
2021-01-25 22:33:55
你好，你是说没有相关的发票吗？
2021-10-06 14:12:37
同学你好 分录还是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-11-25 13:26:41
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-25 16:16:20
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