给职工发200有月饼福利，企业取得200元月饼发票，然后200元又纳入员工工资申报个税，那这样企业所得税既可以扣除员工的200元月饼工资，又可以发票200元福利费扣除，这样是不是重复了？

小檬老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2021-10-05 23:03

你好，会计处理可以这样做：

拿到发票入账时
借：应付职工薪酬--职工福利费
贷：现金或银行存款
2、职工福利费或并入工资薪金，按税法应该交个税。
借：管理费用--工资
贷：现金或银行存款
贷：应交税金--个税

木焱森追问

2021-10-05 23:09

计提，贷:职工福利费那借管理费用职工福利费，管理费用工资200和职工福利费200，假如福利费不超过14%那这样管理费用就是有400元，可以扣除了是吗？

小檬老师解答

2021-10-05 23:13

是的，不过福利费14%扣除限额要按全年的职工工资来算。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 1498个问题