老师，过端午节时发放福利费 做账时借：管理费用/福利费 5000 贷：应付工资 5000 已申报个人所得税 在企业所得税汇算时福利费取 明细账上“管理费用/福利费”数据 25000元，在计算福利费的扣除限额时需要把转入工资的5000元剔除后再计算吗?

素素 追问

2024-04-17 16:48

老师，那工资取数还是应付工资的贷方数，以及没有通过应付工资，直接通过借:管理费用-工资 的合计数是吗？

素素 追问

2024-04-17 16:51

如果不剔除话，最终就会导致在应付工资的福利费和管理费用的福利费与财务报表上的期间费用不一致了呀，重复了

高辉老师 解答

2024-04-17 16:54

你好，第1条是的
借：管理费用/福利费 5000
 贷：应付职工薪酬-职工福利 5000 
会分开科目记账，是不是两个科目没有二级科目的情况

素素 追问

2024-04-17 16:57

是的应付工资没有明细

高辉老师 解答

2024-04-17 17:02

那需要剔除的，是会合到一起的，可以设置的二级科目    应付职工薪酬-工资奖金     社保费    职工福利，区分下