老师，上月我司向供应商预付了一笔款项，我到时的账务处理是：借：应付账款——A公司 贷：银行存款 现在我想把上月这笔分录的“应付账款——A公司”更正为“应付账款——预付账款”可以吗？要怎么更正？

饼干飞呀 追问

2021-10-04 14:21

因为跟这个公司的业务往来很多，用预付会很很清晰一点

饼干飞呀 追问

2021-10-04 14:25

那如果不改科目的话，这边预付款这个月就可以直接冲掉，借：其他业务成本  贷：应付账款——A公司   这样就可以了吗

余余老师 解答

2021-10-04 14:31

贷应付没问题，借方其他业务成本是为什么？

饼干飞呀 追问

2021-10-04 15:31

其他业务成本是公司用来售卖的卖品

余余老师 解答

2021-10-04 15:37

你的意思是预付对应部分的货物，对方已经发来你们已经转卖出去了是吗？

饼干飞呀 追问

2021-10-04 15:40

我司已经收到供应商发过来的货物了，但是我们还没售卖出去

余余老师 解答

2021-10-04 15:41

没卖出去，那借方就不应该是其他业务成本吧

饼干飞呀 追问

2021-10-04 15:52

那应该怎么处理？

余余老师 解答

2021-10-04 15:56

借方是要做库存商品的，不然你的账面库存商品和实际库存商品不一样。