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送心意

胡芳芳老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2021-10-03 10:33

当月缴纳当月的社保，不用计提，直接按公司承担的费用直接计入相关的社保费用。如管理费用——社保费、销售费用——社保费。

赵红梅13392680 追问

2021-10-03 10:51

有的老师说要计提

赵红梅13392680 追问

2021-10-03 10:51

那个是正确的

胡芳芳老师 解答

2021-10-03 16:26

同学你好，你计提的话也是就通过应付职工薪酬转一下，如果你需要每年都统计你的社保那么可以做一下，一般来说没必要，因为人力那里都会有社保的表格，也不需要通过财务。

赵红梅13392680 追问

2021-10-03 23:01

我都蒙了，你们学堂里面有的老师说，根据权责发生制要计提社保

赵红梅13392680 追问

2021-10-03 23:01

不知道谁对谁错

胡芳芳老师 解答

2021-10-04 02:33

根据权责发生制确实要提，你会计要做的特别谨慎也是需要提，按照准则要求也是要提，但是实务工作中可以简化，你明白了吗？

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
2023-05-03 11:30:32
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
你好，这个一般是计算好的，都是一致的，你得会算社保才行
2019-12-06 09:30:01
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-22 13:33:49
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