老师好，小规模公司应收账款50000元，客户只转了49800元，优惠给客户200元，优惠的200元怎么做作账呢？

麦M 追问

2021-09-30 10:50

写下具体分录吧

玲老师 解答

2021-09-30 11:01

借 银行
营业外支出 
贷应收账款

麦M 追问

2021-09-30 11:03

汇算清缴的时候需要做调整吗？

玲老师 解答

2021-09-30 11:11

麦M
汇算清缴的时候需要做调整

麦M 追问

2021-09-30 15:19

老师好，我不明白汇算清缴的时候为什么要做调整呢。

玲老师 解答

2021-09-30 15:22

因为这。因为这是你给客户减免了，不收的。所以不能扣除
现金折扣记财务费用这情况可以扣除，如果是给现金折扣的，你需要有折扣的合同。
然后寄财务费用才能扣除。

麦M 追问

2021-09-30 15:24

营业外支出不是扣除了吗？

玲老师 解答

2021-09-30 15:29

因为你扣除了不不允许扣除的，所以才纳税调整。



因为你扣除了不不允许扣除的，所以才纳税调整。

麦M 追问

2021-09-30 15:38

老师，做调增吗？

玲老师 解答

2021-09-30 15:54

汇算清缴需要做纳税调整。

玲老师 解答

2021-09-30 15:54

是的
汇算清缴需要做纳税调增