增值税年底是要结转，是吗？查了一下，销项税额贷方余额：967848.41，进项税额借方余额是：923197.15，未交增值税是平的，这个分录要怎么做呀？我们有留底，这个留底的数额是哪里可以看到呢？是在增值税申报表里面才能看到吗？还是在财务软件里能查到呀？

西红柿 追问

2017-01-04 15:38

老师：第3个问题，不是很明白呀，不是结转平了帐务处理就对了，那是什么意思呀？那现在是做2016年12月的帐，这个销项和进项的数都要结平吗？可是怎么结平呢？看了明细表，2016年1-12月的，销项余额是967848.41，进项余额是923197.15，这个年底增值税结转是怎么做分录呢？是这样做吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 967848.41，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 923197.15，应交税费-应交增值税-转出未交增值税44651.26（这个数是销项与进项的差额吗？）

邹老师 解答

2017-01-04 14:42

你好，每个月根据增值税应纳税额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-01-04 15:22

1是的 
2，是的 
3，是的 
进项，销项是会累计的，不是结转平了账务处理就对了的

邹老师 解答

2017-01-04 15:39

你好，每个月根据销项与进项的差额，有应纳税额才需要结转的，有留抵税额就不需要结转