2014年及2015年这二年都没在年终利润提盈余公积金。那在今年需补计提这二年的盈余公积金吗?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-03 17:34

那分录应该怎么做的?按什么比例提，有规定的吗?

Lu丽容追问

2017-01-04 18:06

老师，盈余公积，分配利润一未分配利润科目年终余额是平还是累计数呢?

Lu丽容追问

2017-01-04 19:31

好的，谢谢!老师，每月账的主营业务成本，管理费用这些有无规定占主营业务收入的百分比例?我司有时管理费用较大，占收入的百分之二十几，这样有问题吗?

邹老师解答

2017-01-03 17:33

你好，如果有需要提取的，是需要补计提的

邹老师解答

2017-01-03 17:35

借；利润分配——提取的盈余公积贷；盈余公积——法定，任意
法定盈余公积根据净利润10%提取，任意根据股东大会决定比例

邹老师解答

2017-01-04 19:10

你好，不是平的，是累计期末余额

邹老师解答

2017-01-04 19:38

你好，没有具体比例规定，据实反应就是了
如果你单位管理费用比例确实有这么高，也没有问题的

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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