老师您好，我想问企业给别人开发票会额外收税金，这个怎么做账？实际销售货物100，但是对方要开发票，收120，那个20怎么做账

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 17:49

如果是买东西呢？是营业外支出还是？

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:50

贵司买对方物品，本来是100元但是支付了120元么？

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 17:50

是的，我方购买

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:51

建议做到和采购物品一起，比如都计入主营业务成本里面，但是20元税费建议放入其他

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 17:51

本来是100元，没有发票，但是我要发票，别人收我120，然后这个额外的税金怎么做账呢

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:51

借：主营业务成本100
借：主营业务成本—其他20
贷：银行存款120

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 17:51

就是100还是主营业务成本，但是200不能一起计入是吗？

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:52

建议一个明细科目专门放这个税金

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:53

您好。是的。20放入主营业务成本—其他科目

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:53

请问还有什么可以帮您

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 17:57

那这20的金额我的发票上面只有100的金额，这个要怎么做呢？

思顿乔老师 解答

2021-09-23 17:59

您好。比如100元发票，那么20元没有发票，也一样计入主营业务成本—其他，到汇算清缴的时候调整就可以了

苹果蜜粉 追问

2021-09-23 18:00

就是20是私账收的，100是公账收的

思顿乔老师 解答

2021-09-23 18:06

您好，是贵司收还是贵司付的

思顿乔老师 解答

2021-09-23 18:06

假如是私账就不做帐