老师：小规模我购进的商品发票没有回来 钱用现金付的，缺成本。可以暂估吗？如果先暂估该怎么写分录呢？

丫丫 追问

2021-09-22 19:29

 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 货物到了，发票没有到，这种情况需要暂估入账处理 

丫丫 追问

2021-09-22 19:29

这样对吗？

丫丫 追问

2021-09-22 19:29

今天想了半天，为啥要这样处理

郭老师 解答

2021-09-22 19:31

需要的
有实际购入
没发票需要暂估

丫丫 追问

2021-09-22 19:35

要像这样写2个分录吗？

丫丫 追问

2021-09-22 19:35

有点绕呀！

郭老师 解答

2021-09-22 19:38

你可以直接借库存商品贷银行存款。

丫丫 追问

2021-09-22 19:44

那发票回来了该怎么冲呢？

丫丫 追问

2021-09-22 19:44

这个也许要好久好久才回。

郭老师 解答

2021-09-22 19:48

借应付账款贷库存商品借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。

丫丫 追问

2021-09-23 09:16

老师：你这上面一个分录和下面一个分录互不连接，发票回来了这怎么冲？

郭老师 解答

2021-09-23 09:24

你好，怎么恢复互不连接，借应付账款贷库存商品，这个是红虫入库的。

郭老师 解答

2021-09-23 09:24

借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款，这个是发票的。