小规模结转收入 成本 税金怎么做分录的？

周会计 追问

2019-01-17 19:44

如果是季度不超过九万的减免税呢？是不是结转税金   借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入-减免税？

邹老师 解答

2019-01-17 19:48

你好，如果增值税减免了，是这样做分录

周会计 追问

2019-01-17 19:49

如果需要缴纳了就是计提税金  和你上面说的计提附加税一样对吧

邹老师 解答

2019-01-17 19:51

你好，增值税不需要单独计提，做收入的分录就做了应交税费 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
缴纳就  借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

周会计 追问

2019-01-17 19:53

好的，但是如果本季度不需要交增值税 ，就做我说的那个减免税分录吧？把减免的作为营业外收入对吧？

周会计 追问

2019-01-17 20:06

老师如果10.11.12月一季度开了九万以内的发票，不需要缴纳增值税，结转税金是1月份去做 还是12月底做？就是结转减免税

邹老师 解答

2019-01-17 20:29

你好 
1，是的 
2，在12月份做减免增值税的分录

周会计 追问

2019-01-17 21:31

好的 多谢老师

邹老师 解答

2019-01-17 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢