固定资产用于集体福利，当时进项转出了，现在用于生产，进项怎么处理？

蒋飞老师 解答

2021-09-20 07:57

按折旧后的净额占原值的比例计算抵扣进项税额

蒋飞老师 解答

2021-09-20 07:58

比如购进时原值100，进项税额13
已计提折旧20、净值为100-20=80
可以抵扣进项税额=80/100*13=10.4

雨幕 追问

2021-09-20 08:05

购进时的进项全部可以抵扣吗？还有申报时怎么操作？

雨幕 追问

2021-09-20 08:08

和往常进项抵扣不一样，这不是当月勾选统计抵扣的，那报税时表二进项出不来啊

蒋飞老师 解答

2021-09-20 08:14

把可以抵扣进项税额10.4，计算出来后填入附表二8b“其他”栏即可