老师好，小规模公司这个月成立的，中秋节用自己的钱买月饼送给客户，开了普票回来，怎么账务处理呢？

麦M 追问

2021-09-17 18:44

具体写分录看下吧

朴老师 解答

2021-09-17 18:44

借管理费用招待费
贷其他应付款

麦M 追问

2021-09-17 18:47

老师，法人用自己的现金买的月饼，不用做分录吗

朴老师 解答

2021-09-17 18:47

借管理费用招待费
贷其他应付款-法人
做了
上面给你写了

麦M 追问

2021-09-17 18:50

这个税前抵扣多少呢？

朴老师 解答

2021-09-17 19:15

这个就业务招待费的扣除比例是按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
这两个比例是孰低原则

麦M 追问

2021-09-17 19:18

下个月季报，这个业务招待费要填写纳税调整表吗？？

朴老师 解答

2021-09-17 19:20

年度的时候才调整的