建筑、矿山企业安全生产费用计提分录，所得税扣除方面的知识，哪位老师清楚给解答下！

郭老师 解答

2025-07-17 09:24

实际发生了有发票的可以税前扣除，如果时间没有发生不能抵扣

马莉 追问

2025-07-17 09:30

郭老师，太好了！好久不见！
按老师以上做法，所得税汇算清缴没有实际发生部分纳税调增吗？

郭老师 解答

2025-07-17 09:35

好久不见
那你看下做了主营业务成本没有
做了的话，他没有发生的那一部分需要纳税调增，就像我一直挂在工程施工里面没有结转，那这一部分即使没有发生也不需要调整

马莉 追问

2025-07-17 09:43

老师，安全生产费如果只是计提期末未实际发生，1、纳税调增在50表第30栏，对吗？2、如果有多项纳税调增、调减都要在第30栏，那汇算清缴该如何列示？比如有开办费、招待费、安全生产费三个项目。

郭老师 解答

2025-07-17 09:44

第一个是的或者扣除项目里面有个与收入不对应的支出里面
第二个招待费在扣除项目招待费里面
其他的一块儿填写就可以的。

马莉 追问

2025-07-17 10:41

老师，其他的有调增、调减的，那“”帐载金额“”那栏该怎么填？

郭老师 解答

2025-07-17 10:42

你调增的就填写账载金额，
如果需要调减的，就填写税收金额
假设你成本是100，有发票的是60，那40需要填写到账载金额。

马莉 追问

2025-07-17 14:01

郭老师，现在我不敢专门向您提问了，之前就因为这个把我封锁两回共一个月时间，我找客服投诉结果把我拉黑了，打**电话也不接，后来我忙就没顾上此事！现在可以了吗？

郭老师 解答

2025-07-17 14:03

还这样

可以
你提问的时候就说找郭老师

其他的不要写

郭老师 解答

2025-07-17 14:04

不知道怎么回事
不光你
别人也反映了
只要提问里面有写，找郭老师，其他的人不要回复，否则差评
都被封号一段时间

郭老师 解答

2025-07-17 14:05

不知道是不是针对我自己还是怎么了

马莉 追问

2025-07-17 14:05

收到！郭老师！

郭老师 解答

2025-07-17 14:07

好的好的
工作顺利