2021年1月13日老板要我到记账公司那交接公司的账本。打算以后自己公司做账。记账公司提供的明细账截止日期是到2021年12月31日，但是12月31日的银行收款12761元和开票金额12761元未处理。这笔跨年的银行账和发票，2021年该如何处理，至今未处理。

逆光 追问

2021-09-17 15:28

21年第三季度补入账，分录和没跨年一样吗？会影响财务报表不？

逆光 追问

2021-09-17 15:30

现在第三季度确认收入和收款，分录这么写对不？？
确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
     应交税费-应交增值税（小规模专用）

确认收款：
借：银行存款
贷：应收账款

辜老师 解答

2021-09-17 15:31

是的，是这样账务处理的

逆光 追问

2021-09-17 15:31

企业年报会有影响不？

辜老师 解答

2021-09-17 15:32

你补在当年度，影响当年度汇算清缴

逆光 追问

2021-09-17 15:35

关键是跨年了，财务报表，企业年报，所得税不知道有影响不？


我想能不能，确认收款的分录写到21年1季度，这样尽量银行账准备。确认收入的分录做到21年第三季度，我公司是小规模季报的。

辜老师 解答

2021-09-17 15:35

你可以都补在1季度的啊

逆光 追问

2021-09-17 15:39

如果确认收入在1季度，那增值税已经报了，我岂不是要重新报1季度的税？

逆光 追问

2021-09-17 15:41

3季度要10月才报税，去年开了销货发票忘记入账的，这个季度确认收入，就顺便一起报税了

辜老师 解答

2021-09-17 15:43

那只能补到3季度了

逆光 追问

2021-09-17 15:43

辜老师，你觉得怎么处理合适呢？

辜老师 解答

2021-09-17 15:44

计入3季度，然后10月一起申报税就可以了