2019年甲公司利润及有关资料如下1.当年的润总额540万,当年工资薪酬¥1,000,000。开支福利费200,000。开支工会经费¥30,000。开支职工教育经费¥90,000。(规定的不能超过的比例分别是职工薪酬的14%、2%、8%):违法税法规定的罚款¥100,000。业务招待费超支4万 购国债利息收入¥20,000。 2. 2019年未梯所得税负债120万,期初100万 递延所得税资产期末80万,期初70万,无期他纳税调整项目。
灵巧的香菇
于2021-09-17 13:16 发布 398次浏览
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文静老师
职称: 高级会计师,中级会计师,会计学讲师
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同学,你好
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2021-09-17 13:18:31

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2021-09-17 13:16:53

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2021-09-17 13:18:19

你好,学员
职工教育经费会产生递延所得税资产
2023-08-19 11:47:12

需要计提递延所得税资产,因为职工教育费超支属于暂时性差异。
2016-02-23 15:58:48
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