答疑苏老师
职称： 注册会计师
2019-08-01 16:22
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
可以的，写一个原因就行 答
同学你好，图片模糊看不清，具体是什么情况 答
小微企业和小规模不是一回事， 小微是统计局的小微， 小规模是针对增值税的，在电子税务局才能查到小规模 答
你好这里分录应该这样 答
职工教育经费， 需要确认递延所得税资产吗
答： 你好，学员 职工教育经费会产生递延所得税资产
职工教育经费超支要计提递延所得税资产吗
答： 需要计提递延所得税资产，因为职工教育费超支属于暂时性差异。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
请问老师怎么理解暂时性差异和永久性差异，是不是只有暂时差异才会出现递延所得税问题。递延所得税资产说各种减值，超过税法标准可结转以后年度扣除的时间差异。职工教育经费，可税前弥补的亏损。如何理解？
答： 只有暂时性差异才会出现递延所得税的问题。比如发生职工教育经费10万，当年只能扣除8万，你当年应纳税所得额就多2万，但是未来你这2万是可以扣除的，未来交税时会少交，形成递延所得税资产
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