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老师，我去年资产负债表所有者权益是171万，没有分配利润，5月汇算清缴补缴税款之后，我直接做分录调减未分配利润12万，相当于2020年的未分配利润就是159万。2021年5月所有者权益是190万，包括2020年159万和2021年利润31万，那我要给它分配去年那个159万的利润，货币资金没有那么多怎么办，因为资产里面还有其他应收款
睫毛弯弯
于2021-09-17 10:05 发布 849次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2021-09-17 10:10
老师 下午好 请教一个问题 我们公司从买荔枝苗木 问
你好 分录 投入阶段 购买种子、化肥、农药等 借：原材料——种子、化肥、农药等 应交税费——应交增值税（进项税额）（如有可抵扣的进项税） 贷：银行存款/库存现金/应付账款等 租赁土地 借：长期待摊费用——土地租赁费（若租赁期超过一年） 贷：银行存款/库存现金/应付账款等 在租赁期内按月摊销时： 借：农业生产成本——间接费用 贷：长期待摊费用——土地租赁费 购入农业设备 借：固定资产——农业设备 应交税费——应交增值税（进项税额）（如有可抵扣的进项税） 贷：银行存款/库存现金/应付账款等 计提折旧时： 借：农业生产成本——间接费用 贷：累计折旧 生产阶段 播种、施肥、喷药等 借：农业生产成本——直接材料（种子、化肥、农药等） 贷：原材料——种子、化肥、农药等 人工成本 借：农业生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬 灌溉等水电费 借：农业生产成本——间接费用 贷：银行存款/库存现金等 收获阶段 农产品验收入库 借：农产品 贷：农业生产成本（将生产阶段归集的成本结转到农产品） 消耗性生物资产转为农产品 借：农产品 贷：消耗性生物资产（如收获蔬菜等） 销售阶段 确认收入 借：银行存款/应收账款/库存现金等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）（若适用增值税） 结转成本 借：主营业务成本 贷：农产品 其他相关业务 农业补贴收入 借：银行存款等 贷：递延收益（与资产相关的补贴）/其他收益（与收益相关且用于补偿以后期间的费用或损失）/营业外收入（与收益相关且用于补偿已发生的费用或损失） 答
老师您好！想问一下公司员公第一个月工资是2520-社 问
工资的发放时间是什么时候呢？ 答
你好老师，当销售商品房赠送停车位，那该怎么处理建 问
你好，你这个停车位，也需要确认成本。 公共配套不需要结转成本 答
老师，我们公司是连锁药店，我们企业所得税是合并总 问
这些加盟老板在法律形式上是与总部存在关联的经营者，在这种模式下，他们属于 特许经营加盟商 。从经营实质看，加盟老板虽使用连锁公司招牌、执照形式上为分店，但独立享有加盟店经营所得，对加盟店有自主经营决策权 ；从税务角度，企业所得税合并到总部申报，意味着他们自身不独立进行企业所得税汇算清缴，而是纳入总部统一核算 答
供应商给我们提供的商品有问题，发票已经给我们开 问
你好，这个发票要冲红吗 答
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