我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？

霸气的唇彩 追问

2021-09-16 10:04

那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了

meizi老师 解答

2021-09-16 10:06

你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 

霸气的唇彩 追问

2021-09-16 10:19

预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写

meizi老师 解答

2021-09-16 10:21

你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  

霸气的唇彩 追问

2021-09-16 10:28

还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？

meizi老师 解答

2021-09-16 10:29

你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 

霸气的唇彩 追问

2021-09-16 10:33

好的，我知道了，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-09-16 10:37

 没事的； 希望能帮到你