去年会计记了个分录如下图。也就是把收到的存款记到了收入里面。但是现在发现，这比收入不应该是纯收入，而是对方给的补贴，需要我们冲减成本费用的。请问现在如何调账呢

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:04

你好老师，本月的时候结转了，是借预收账款，贷经营收入，应交增值税。

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:05

然后，确认收入，是这样的。借经营收入，贷本年利润

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:05

所以现在我要把收入冲费用，还怎么做呢

meizi老师 解答

2021-09-16 11:06

你好 ；  冲费用是啥意思。  意思本身不是收入？  别人给你补偿费用的？ 

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:08

对的，现在的问题是，我怎样把之前记的三个分录用调账的方式调出
，还得记个正确的冲费用

meizi老师 解答

2021-09-16 11:09

 你好   借应交税费  贷利润分配 处理  ；  就这样处理。 。 跨年的话    你先这样处理。  把增值税 转到利润分配去   

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:11

啊？怎么这样呢，不明白。不是需要用以前年度损益调整来调整吗

meizi老师 解答

2021-09-16 11:12

 你好 ；  你是小企业会计准则还是什么准则   

小晓时光? 追问

2021-09-16 11:21

是的，小企业，小规模纳税

meizi老师 解答

2021-09-16 11:24

那就是按我说的做。 你没有以前年度损益调整科目的