林老师关于应交税费应交增值税出口退税科目最后怎么结转

海伦 追问

2021-09-14 08:16

应交税费应交增值税出口退税科目最后怎么结转
 同学你好，真正收到了退的税款后，借：应交税费-应交增值税（出口退税） 贷：营业外收入-出口退税款那这种说法对吗

海伦 追问

2021-09-14 08:17

这是你们另外一个老师给的答案

朴老师 解答

2021-09-14 08:18

月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收补贴款

海伦 追问

2021-09-14 08:22

贷方应交税费应交增值税（出口退税）不是总有余额了。要怎么结平

朴老师 解答

2021-09-14 08:24

应交税费-应交增值税（出口退税）是挂着贷方余额的
这个就是有的

海伦 追问

2021-09-14 09:26

你好：那挂着贷方余额不用结平吗？

朴老师 解答

2021-09-14 09:33

嗯
这个有余额没事的