应交税费应交增值税出口退税科目需要结平吗

烂漫的冬天 追问

2020-05-10 21:40

账务处理具体怎么做

文老师 解答

2020-05-10 21:40

可以应交增值税三级科目之间相互转差额就转到转出未交增值税

烂漫的冬天 追问

2020-05-10 21:43

不太明白怎么做，可以举例说明一下吗

文老师 解答

2020-05-10 21:51

现在状面的余额是进项税额借方余额100，进项税额转出是方余额是10，出口退税贷方余额是90， 那您就可以借出口退税90进项税额转出10贷进项税额100

烂漫的冬天 追问

2020-05-10 22:37

那如果没有进项税额转出，借 出口退税 贷 进项税额？

烂漫的冬天 追问

2020-05-11 08:14

？

文老师 解答

2020-05-11 11:15

您好，是的，就是这样的

烂漫的冬天 追问

2020-05-11 20:02

没有进项发票抵扣，出口退税可以退吗

文老师 解答

2020-05-11 20:18

您没有增值税专用进项发票，不可以的

烂漫的冬天 追问

2020-05-11 20:57

那如果有进项发票，不够出口退税抵扣，也是不能退税的是吗

文老师 解答

2020-05-11 21:03

生产型出口企业是的，有留抵的情况下才会退税

烂漫的冬天 追问

2020-05-11 21:09

那还用做分录吗？要做的话又怎么做

文老师 解答

2020-05-11 21:10

您是说什么业务业务的分录

烂漫的冬天 追问

2020-05-11 21:21

就是有进项发票，不够出口退税抵扣，这个业务的账务处理分录