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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-12-28 20:33

年终奖是下个月发放，那我这个月就要计提对吗？
你说的.个税按年终奖分到12个月计算，具体可以列举金额写一写吗，麻烦老师了

王雁鸣老师 解答

2016-12-28 20:31

您好，1.就按年终奖发，就是合法的。2.个税按年终奖分到12个月计算，3.明年不用每个月计提年终奖的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-28 20:36

您好，是的，年终奖是下个月发放，那这个月就要计提的。个税按年终奖分到12个月计算，具体例子如下。年终奖个税案例说明
1、张三2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金12000元，当月需缴纳的各项社会保险费400元，那么张三1月应缴纳多少个人所得税？ 
工资应纳税所得额 = 4000 － 400 － 3500 = 100元。 
工资应纳个税 = 100 × 3% － 0 = 3元。 
年终奖金12000元，除以12后，每月平均1200元，对照上述年终奖税率表得到，税率3%，速算扣除数为0，则应纳个税为： 
年终奖金应纳税额 = 12000 × 3% － 0= 360元。 
2、李四2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金36000元，当月需缴纳的各项社会保险费700元，那么李四1月应缴纳多少个人所得税？ 
工资应纳税所得额 = 4000 － 700 － 3500 = -200元，小于0。 
年终奖应纳税所得额 = 36000 － 200 = 35800元。 
平均每月收入 = 35800 / 12 = 2983，适用税率10%，速算扣除数105。 
年终奖应纳税额 = 35800 × 10% － 105 = 3475元。

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2020-03-06 14:11:44
当月的费用当月还是要计提，借：XX费用 贷：应付职工薪酬 只是不做发放工资的分录，个税也要申报的，
2018-05-04 09:07:54
你好，你计提的分录怎么样就把多的部分金额用红字做分录，不过，记住：个税不用计提的，发工资时扣一笔，交税务做一笔就平的。
2018-09-28 09:10:09
计提在工资里面。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
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