你好，暂估成本 借，主营业务成本2万 贷，应付账款——暂估成本2万 发票回来，怎么冲账？分录怎么做？

菲菲 追问

2021-09-12 15:43

回来的发票金额为10200元
怎么冲咯

邹老师 解答

2021-09-12 15:43

你好
冲销暂估入账的分录
借：应付账款——暂估成本 2万
贷：主营业务成本  2万
然后根据发票做相应的分录 
借：主营业务成本 1.02万 
贷：银行存款等科目 1.02万 

菲菲 追问

2021-09-12 16:33

哦哦，老师不能这样冲吗？如:借:应付账款——暂估成本1.02
贷，主营业务成本1.02
借，主营业务成本1.02
贷，应付账款1.02

邹老师 解答

2021-09-13 08:09

你好，不可以。冲销暂估的金额应当与之前暂估入账的金额一致才是的。