送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-09-12 13:49

您好,需要计提,看截图这个去计提

包容的学姐 追问

2021-09-12 13:51

研发人员的社保计提计入研发支出?

maize老师 解答

2021-09-12 13:56

是的,做研发支出核算

包容的学姐 追问

2021-09-12 13:59

然后月底需要把研发支出都结转到管理费用-研发费用?

maize老师 解答

2021-09-12 14:01

要是费用化话是的,您说对

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:29

可以一直在放研发费用-费用化支出里面吗?月底结转到管理费用是有什么要求吗,还是说必须要结转?

maize老师 解答

2021-09-12 14:32

费用化,你按月结转比较好,这样季度可以少交企业所得税呢

maize老师 解答

2021-09-12 14:32

转管理费用,直接利润总额减少了

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:33

哦哦,好的,就是只要研发支出有,月底就可以结转吧,不考虑其他的

maize老师 解答

2021-09-12 14:35

资本化支出不用结转,费用化支出按月结转

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:38

哦哦,结转到管理费用的地理科目是什么?

maize老师 解答

2021-09-12 14:40

管理费用—研发费用,挂这个科目

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相关问题讨论
借:管理费用贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保,银行存款;借:其他应付款--社保,应付职工薪酬--社保贷:银行存款
2018-03-19 15:59:23
你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
同学,你好,分录如下 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2022-01-09 19:24:24
你好 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-06-15 14:28:41
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