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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-09-08 14:48

1、申报退税的账务处理：
  借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*1３%）
  贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（进货不含税金额*1３%）
  2、不可退税部分转成本：
  借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额*1%）
  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（进货不含税金额*1%）

Smile forward 追问

2021-09-08 15:14

应交税费是负债，在贷方不是增加吗

朴老师 解答

2021-09-08 15:22

这个也得看他的明细科目

Smile forward 追问

2021-09-08 15:32

啥意思，麻烦老师具体说下

朴老师 解答

2021-09-08 15:37

就是看是进项转出还是出口退税
应交税费看他的末级明细科目

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