我想知道增值税表示当中本期实际抵减那个税额，那个地方儿是不是就填转出未交增值税，就是本月转出未交增值税那个税额。就是我的销项，减去进项和土地的减那一块，剩下的，那个差额儿用转出未交增值税，那个会计科目转出来之后，那个数是不是填在表示当中本期实际抵减税额。

小鱼儿 追问

2021-09-07 13:50

增值税表四老师，是这样吗

meizi老师 解答

2021-09-07 13:54

 你好 ；《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。  这个栏次是根据你们实际有减免的金额来抵减的 

小鱼儿 追问

2021-09-07 14:11

本期实际抵减税额是不是：销项-进项-当期土地销项税额抵减

meizi老师 解答

2021-09-07 14:13

你好 ； 本期销项税额=6100,应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额=1000+11000-0-0+0=12000,实际抵扣税额为本期销项税额与应抵扣税额两者之间较小数,则本例实际抵扣额为6100,本期应纳税额=销项税额-本期实际抵扣税额=6100-6100=0,则期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额=12000-6100=5900.