1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-09-05 12:52

一、支付税控盘的服务费时，分录是：
借:管理费用——办公费
贷：库存现金
二、当月抵减增值税时，分录是：
1、理论的分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：管理费用——办公费
2、实操中用财务软件做的分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
借：管理费用——办公费  负数

默默的冬日 追问

2021-09-05 12:54

那下个月抵扣还要做账吗？

江老师 解答

2021-09-05 12:56

你如果是当月不抵减，只需要做第一步分录，第二步分录是在抵扣时，做的分录，

默默的冬日 追问

2021-09-05 12:58

只要做借:管理费用，贷:库存现金，就可以了

江老师 解答

2021-09-05 12:58

是的， 当月发生了支付税盘的费用，库存现金减少了。需要做管理费用，列支计入办公费

默默的冬日 追问

2021-09-05 12:59

下个月抵扣时再做实操中用财务软件做的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数

江老师 解答

2021-09-05 13:00

上述说法完全正确，看来我已经讲明白了。

默默的冬日 追问

2021-09-05 13:00

那如果下个月没发生办公费用怎么办呢

江老师 解答

2021-09-05 13:02

那你的办公费明细就是负数了。就是针对“管理费用——办公费”这个二级科目而言，就是负数结转至本年利润

默默的冬日 追问

2021-09-05 13:03

谢谢老师，我明白了

江老师 解答

2021-09-05 13:03

祝学习进步，工作顺利

上传图片  
相关问题讨论
借管理费用、办公费贷银行存款 抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数 在主表应纳税减征额 还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额 附表四，本期发生额实际抵扣金额里面填写
2022-05-11 09:03:09
借管理费用、办公费贷银行存款 抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数 在主表应纳税减征额 还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额 附表四，本期发生额实际抵扣金额里面填写
2022-05-10 19:02:56
你好， 分录 借：管理费用 贷：银行存款 抵免时 借：应交税费——应增 贷：管理费用 申报 要填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
2020-04-10 14:12:54
一、支付税控盘的服务费时，分录是： 借:管理费用——办公费 贷：库存现金 二、当月抵减增值税时，分录是： 1、理论的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：管理费用——办公费 2、实操中用财务软件做的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2021-09-05 12:52:47
你好！借管理费用-服务费 贷现金等。
2019-09-10 16:51:38
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...