你好，人力资源公司给我司开发票（发放工资和社保，公积金，个税） 开发票 借，管理费用 借，销售费用 贷，应付账款——人力资源公司 付款 借，应付账款——人力资源公司 贷，银行存款 对吗？

菲菲 追问

2021-09-04 10:24

你好
这些工资，算在我司的职工薪酬里面吗？

菲菲 追问

2021-09-04 10:25

汇算清缴的时候

文文老师 解答

2021-09-04 10:28

算在我司的职工薪酬里面。

菲菲 追问

2021-09-04 11:17

啊？老师我没算

菲菲 追问

2021-09-04 11:18

因为没有通过应付职工薪酬过度，人力资源公司开发票给我司，不是劳务派遣吗？

文文老师 解答

2021-09-04 11:21

企业所得税汇算时，接受劳务外派的应计入工资总额
平时账务处理没有通过应付职工薪酬过渡，没有关系

菲菲 追问

2021-09-04 11:36

意思汇算清缴的职工薪酬不计入，也可以是不？

文文老师 解答

2021-09-04 12:11

要计入，否则福利费的工资基数就会减少了。

菲菲 追问

2021-09-04 12:44

没有计入。申报了

菲菲 追问

2021-09-04 12:45

怎么办啊？风险大吗？老师

文文老师 解答

2021-09-04 12:55

风险不大。只是影响企业所得税汇算时，福利费等的扣除基数。