投资性房地产账面价值小于公允价值形成的其他综合收益 1.只确认递延所得税负债 2.不需要纳税调整 3.不影响所得税费用 这样理解的对吗

优美的柠檬 追问

2021-09-03 16:05

投资性房地产一共240的可抵扣暂时性差异，其中100元是固定资产转为投资性房地产账面价值小于公允价值形成的其他综合收益，如果需要纳税调整的话，那第二页的应纳税所得额应该减去240，不应该是140呀

张壹老师 解答

2021-09-03 16:09

你好,你的题目不完整,请把题目拍完整发过来.

优美的柠檬 追问

2021-09-03 17:09

第一题是关于投资性房地产的部分

张壹老师 解答

2021-09-03 17:14

你好,这个房地产转换时的账面价是800,年底是1000.算所得税是调减160(200-40).

优美的柠檬 追问

2021-09-03 17:15

答案上调减140，答案错了吗

张壹老师 解答

2021-09-03 18:49

你好，1200账面价30年折旧，每年折40万，你公允减200.再抵减40折旧就税前扣减160