上个月暂估收入已入账，申报增值税的时候在未开票栏次已填写。本月开票做账的时候，是只做差额部分，还是先红冲上月收入，这次做全部开票金额。本次开票金额比上月暂估收入大。

娟娟老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

2021-09-03 11:06

同学你好
你是上个月申报增值税时填入了未开票栏是吧，本月开发票的数据其实就是对应未开票的销售吗？那填申报表时，开票那里还是按全部开票数据填，未开票栏用负数填写，本次开票金额比上月大是什么原因呢？是由于上个月暂估少了，还是本月开票错误，如果少了，本月多开的本月需交税，如果开票错误，只能到时红字冲回了

倩倩追问

2021-09-03 11:12

是上个月暂估少了，那我做账的时候呢，是只做差额部分吗

娟娟老师解答

2021-09-03 11:16

做账是只需做差额部分

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