老师，发工资中有个人工资超出5000部分有个税，现在都是年终汇算个税了，那工资该如何做？最后第3部跟本没向税务机关交纳个税，账该如何做？ 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)

小林老师 解答

2021-09-03 10:49

您好，您的分录没问题

糖果 追问

2021-09-03 11:02

3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后
借:应交税费--代扣代缴个人所得税
贷:银行存款(库存现金)
问题是这第三步，我根本就没有交纳个税，这部该如何做？

糖果 追问

2021-09-03 11:05

也就是说，工资表中有代扣的个税金额，但是每月申报都是按税前工资金额填报个税申报表，申报表中目前没有要扣的个税数据显示，所以也没有向税务机关交纳个税，最后一步分录该怎么做？

小林老师 解答

2021-09-03 11:16

您好，那就没有这个分录

糖果 追问

2021-09-03 11:29

老师，根据这个工资表，我是
第一步计提
借：管理费用31190
       销售费用68186.28  
贷：应付职工薪酬99376.28
第二部发放工资的分录如何写，因为里面有扣款，麻烦写下具体分录，谢谢。

小林老师 解答

2021-09-03 11:35

您好，借应付职工薪酬99376.28贷其他应付款～社保公积金，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款

糖果 追问

2021-09-03 13:37

里面的扣款 不用管它吗，是不是就不在分录里体现？

糖果 追问

2021-09-03 13:38

个人所得税是不是就一直挂着，等到年终汇算清缴的时候再冲掉，如果说年终汇算后要退还已扣的个税，该如何做分录？

糖果 追问

2021-09-03 14:04

麻烦老师看下，我这样做对不对，工资一部分银行付，一部分现金付的

小林老师 解答

2021-09-03 15:32

您好，您后期支付个人所得税，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款

糖果 追问

2021-09-03 15:34

老师我上一个问题没回答哦

小林老师 解答

2021-09-03 15:36

您好，图片分录是没问题的