已开票未回款如何做会计处理

森林老师

职称：中级会计师

2021-09-03 09:38

借应收账款，贷主营业务收入，应交税费

『一抹🌈』追问

2021-09-03 09:41

您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理

森林老师解答

2021-09-03 09:44

做营业外支出处理。

『一抹🌈』追问

2021-09-03 09:45

做营业外支出需要后面需要付什么资料么？

森林老师解答

2021-09-03 09:47

就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。

借应收账款，贷主营业务收入，应交税费

2021-09-03 09:38:56

你好，借：预付账款贷：银行存款发票先不入账

2021-01-06 10:32:57

你好，努力学习的小天使！以下是针对这两种情况的建议：一、已发货未收款未开票暂不做会计处理：如果企业选择暂不做会计处理，可以等待收款和开票后再进行相应的记账。做部分会计处理：在发货时，可以记录发货的情况，如：借“发出商品”，贷“库存商品”。这表示商品已经发出，但尚未收款和开票。后续处理：当收到款项并开具发票时，应进行相应的记账处理，如：借“应收账款”，贷“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税（销项）”；同时，借“银行存款”，贷“应收账款”。二、已开票部分发货部分未发货开票处理：对于已开票的部分，应按照开票金额确认销售收入，并进行相应的会计处理，如：借“应收账款”，贷“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税（销项）”。发货处理：对于已发货的部分，应按照实际发货情况进行会计处理，如：借“发出商品”，贷“库存商品”。未发货处理：对于未发货的部分，应暂时保留在库存中，不进行发货和收入确认的会计处理。在处理这些情况时，还需要注意以下几点：应确保会计处理的准确性和及时性，避免出现错误或遗漏。应遵循税法规定，确保开票和收款的合法性。应根据企业的实际情况和业务需求，选择合适的会计处理方法。。同时，企业也应加强内部控制和风险管理，防范可能出现的财务风险。如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！

2024-03-22 15:49:27

你好，是先做了无票收入，之后开具发票需要把无票收入冲销？

2018-08-30 14:26:11

你好同学，直接做借预付账款贷，银行存款。

2021-04-02 10:56:00

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