老师好！我公司是小规模纳税企业，有个问题想咨询一下1.去年财务公司把一个员工其他应收和其他应付做了调整，分录是这样的：借：其他应收款--3万；贷：其他应付款--3万；2.员工收到货款存入银行做成往来款：借：银行存款--3.4万 贷：其他应收款-3.4万；然后我第1笔不明白是什么意思，没做调整。第笔我做二笔分录：1.借：银行存款--（-3.4万） 贷：其他应收款--（-3.4万）；再做一笔：借：银行存款--3.4万 贷：应收账款--XX单位3.4万。这样，员工其他应收和其他应付对不上，请问老师我第1还须要调整么？2是不是我调错？请老师指教，谢谢！

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-02 18:06

老师好！第一个分录是：借：其他应收款--员工名字  3万，贷：其他应付款--员工名字 3万

朴老师 解答

2021-09-02 18:16

是同一个员工这样做也可以的

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-02 18:22

这个对冲的意思么？第二个分录是不是我调错了，我刚想了一下，是不是应该做调整，分录为：借：其他应收款--XX员工，贷：应收账款--XX客户。

朴老师 解答

2021-09-02 18:23

转到员工的往来那就是这样做

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-02 18:33

如果这样转到员工那里也不行啊，因为在去年12月份时，中介已经把这个员工的账调平了，如果我转到员工那里其他应收款里就有3万这个金额在那里挂着，不平啊，我不知道怎样去现这个账，请老师指教。

朴老师 解答

2021-09-02 18:42

你只用一个往来科目就行了
其中一个往来科目清零

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 10:55

老师用那个往来科目？怎样清零？请指教，谢谢！

朴老师 解答

2021-09-03 11:08

你去年其他应收款和其他应付款各是哪方余额各是多少呢

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 12:08

去年年底时其他应收款--XX员工  19927.97元，其他应付款是--XX员工 0.

朴老师 解答

2021-09-03 12:12

你其他应付款没有余额就不用做你上面第一个分录呀
后期发生往来都用其他应收款就行了

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 14:21

老师好！是这样的，期初余额是   贷：其他应收款 XX员工    19927.97元，其他应付款是零。问题1.一月份员工拿来8万冲备用金；2.去年12月该员工收回多家客户货款转入银行314979.64元，财务公司把这笔收入做成往来款：借：银行存款 314979.64元，贷：其他应收款--XX员工314979.64元。其实这些款项应该冲客户的应收款，财务公司把它挂在XX员工那里，这二笔业务我应该怎样做处理，请老师指教，谢谢！

朴老师 解答

2021-09-03 14:28

 你第一个分录没必要写

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 16:15

老师是说：借：其他应收款-XX员工 314979.64元，贷：其他应付款-XX员工 314979.64元，这个个分录么？这个是中界去年12月调整分录，我现在应该怎去把这个账调回去？我在4月份做了冲账分录：借：银行存款-- （-314979.64） 贷：其他应收款--XX员工 314979.64元，另外再做一笔：借银存款 --314979.64元， 贷：应收账款--客户  314979.64元，但是这样做也不对，还是有一个科目没法销掉，不知道怎样做，请老师指教，谢谢！

朴老师 解答

2021-09-03 16:20

对的
直接不用做第一个分录

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 16:29

老师好，分录：借：其他应收款-XX员工314979.64元，贷：其他应付款-XX员工 314979.64元，这个分录是财务公司2020年12月已经做了账啊，我接回账来时，这个分录就存在了，我没法去删除，我应该怎样去做调整？

朴老师 解答

2021-09-03 16:33

直接原分录负数红冲

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 16:41

老师好！我试过这样冲回，但是，分录是这样的，1.借：其他应收款-XX员工 -317979.64元，贷：其他应付款-XX员工 -317979.64元；2.借：银行存款-- （-314979.64） 贷：其他应收款--XX员工 314979.64元，3.借银存款 --314979.64元， 贷：应收账款--客户  314979.64元。这样的话最终还有：借：其他应付款--XX员工 314979.64元，挂在账上，不平啊。

朴老师 解答

2021-09-03 16:44

借：其他应收款-XX员工314979.64元，贷：其他应付款-XX员工 314979.64元，
你这个原分录负数红冲

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-03 17:14

老师好，我的原分录不是负数，只是我2021年做原分录冲回时，就是要做负数冲回啊，冲完后还有，其他应付款借方余314979.64元，怎样做平它？

朴老师 解答

2021-09-03 17:22

我让你用原分录负数红冲