老师，公司2020年的应收账款，错误入到其他应收款中去了，可以在本年度先冲销然后再做正确的分录凭证进行调整吗？ 原错误分录： 借：银行存款 贷：其他应收款——股东A（实际上应该是B公司的应收款）

老师，员工借了1元差旅费，但是没用，有退回了，以前学习做的分录，借银行存款1，借，其他应收款-1这样写，没有虚增其他应收款的发生额，所以同理，老师你这么写，不是也虚增了应收账款的发生额吗，我觉得正确分录是，贷应收账款-4 贷银行存款4

答： 你好1；  员工是找 公司借款了1元； 你这个科目退款给公司 ；  是对的哈； 怎么会 其他应收款 写-1  你们是不想做贷方的意思吗 

老师之前银行流水没有都挂应收账款，然后现在有流水了可以一笔做一个银行存款和其他应收款吗这样可以吗

答： 您好现在也只能这么做账

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，就是我们员工有个工资是为负数的，我这种应该怎么做分录合适？本月只扣社保420.下月再扣剩余的意思，就是分开扣就可以了，不用做分录什么的 主要是每个月都是为负数的 累积起来就负得太多了你好，同学 （1）员工工资是多少正常计提。 （2）代替员工缴纳社保计入其他应收款。两者分步账务处理。那就是1、计提工资4202、其他应收账款 476.5 银行存款 476.5是吗？那最后计提的420，怎么平尼？老师

答： 您好，工资负数不应当，那您就挂账应付职工薪酬借方