老师，公司2020年的应收账款，错误入到其他应收款中去了，可以在本年度先冲销然后再做正确的分录凭证进行调整吗？ 原错误分录： 借：银行存款 贷：其他应收款——股东A（实际上应该是B公司的应收款）

公户收到客户转来一笔款项进来，接着这笔款项又转给了个人A。实际这个客户是个人A的客户，但是是通过我公司的账户再转给个人A的，开票时 借：应收账款-客户，贷：主营你业务收入，收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款-客户 再把这笔款项转给个人时 借：其他应收款-个人 贷：银行存款 我这个其他应收款-个人一直挂着的，这种公转私操作有什么风险

答： 您好，这是虚开发票了吧

因为最近公司法人变更，银行还没改过来，POS机不能用，出纳天天去银行跑一趟很麻烦，所以写了一个委托书，收到现金，以出纳个人账户，将这笔款打进公司账户。账务处理应该怎么做？收到客户现金，怎么做分录？没附件的话，附件用什么？出纳收到现金直接用自己账户给公司打款怎么做分录？是不是要做三笔？（1）收到顾客的钱借：库存现金 10 贷：应收账款 10（2）然后库存现金传入出纳账户借：其他应收款 10 贷：库存现金 103然后出纳再转进来公司账户借：银行存款 10 贷：其他应收款 10

答： 是的； 是专业来做分录的；对的哈 ； 1. 第一笔收到现金 ；用你们的收据盖章做附件 ；2； 第二笔 用现金转入出纳账户 ； 你们写情况说明老板签字； 注明代收现金转入 出纳账户；代收收入即可； ；第三笔 用你们的银行回单来做附件

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，18年有一笔账做错了，当时是做的借:银行存款贷:应收账款实际应该是贷:其他应收款我在2021年能直接红冲18年的账再做一笔正确的分录吗

答： 你好，可以红冲错误的，然后做一笔正确的。 也可以做一笔这个调整分录 借：应收账款 贷：其他应收款