你好，人力资源公司给开一张劳务派遣发票（工资，社保，公积金，个税，年终奖），我司应该怎么做分录？

文老师 解答

2021-09-01 20:03

工资，社保，公积金，年终奖记入主营业务成本

菲菲 追问

2021-09-01 20:07

不是收入，这个发票是我们付给人力资源公司的

文老师 解答

2021-09-01 20:09

那您这劳务派遣人员安排在什么岗位上

菲菲 追问

2021-09-01 20:15

管理员和业务员

文老师 解答

2021-09-01 20:16

管理员的记入管理费用，业务员的记入销售费用，具体各个岗位多少人，工资多少有具体金额的吧

菲菲 追问

2021-09-01 20:29

那张发票分录
借，管理费用——工资
借，销售费用——工资
贷，应付账款——人力资源公司
付款
借，应付账款——人力公司
贷，银行存款
对吗？

文老师 解答

2021-09-01 20:29

您好，是的，是这样的

菲菲 追问

2021-09-01 21:00

奖金，个税不体现啊？

文老师 解答

2021-09-01 21:12

个税是劳务派遣公司代扣代缴的

菲菲 追问

2021-09-01 21:34

是的，人力资源公司代扣代缴。
那就分录就按发票总金额入账工资就可以了吗？
不用管发票里面的内容是吗？

文老师 解答

2021-09-01 21:46

您好，是的，是这样的，按发票入账