小规模劳务派遣公司帮人家代发的公积金跟社保怎么做分录？

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 12:26

老是，小规模劳务派遣公司结转成本不是不需要计提应缴税金吗？不是借  主营业务成本，贷  应付职工薪酬

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 12:26

老师，小规模劳务派遣公司结转成本不是不需要计提应缴税金吗？不是借 主营业务成本，贷 应付职工薪酬

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 12:34

老师，还有就是取得发票，差额扣税时分录是  借:应交税金  增值税  贷:主营业务成本  这是什么意思？这是我昨天在您平台上其他老师给我的解答，这里我有点不太明白。

月月老师 解答

2020-01-17 13:11

你好，你是差额开票的吗。

月月老师 解答

2020-01-17 13:12

你好，
这个分录
借：主营业务成本8000/1.05
应交税金-增值税（销项税额抵减）
贷：应付职工薪酬

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 14:30

嗯，我们是差额开票的。您做得分录我看到了，我的意思是我们是小规模公司的借不用再计提应缴税金了吧？借直接走主营业务成本，贷应付职工薪酬就行了，这样不对吗？

月月老师 解答

2020-01-17 14:54

你好，第二个分录借方应交税金-增值税（销项税额抵减）是抵减收入的增值税，这样才是差额的增值税。你的分录想怎么做，我没看明白你说的借方不用计提是什么意思。

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 15:13

我知道。我意思是我做成本时候，借:主营业务成本  贷:应付职工薪酬。等划款的时候我再做 借：应交增值税，贷：银行存款。其实我们开的票给别人也是差额开票

月月老师 解答

2020-01-17 15:31

你好，我上面的分录，可以比较清楚看出差额开票。

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 15:41

嗯，谢谢老师

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 15:46

老师还有个问题就是个人代开发票给我们小规模劳务派遣公司，但我们也只是帮个人代扣个税，那我们收到个人给我们代开的的发票，分录要怎么做？

月月老师 解答

2020-01-17 15:47

你好
借：管理费用—劳务费
贷：银行存款
应交税金—个所税

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 15:52

您好，那我们有叫其他劳务派遣公司帮我们代发其他员工工资，我们收到他其他劳务派遣公司给们我开的发票，分录怎么做？

月月老师 解答

2020-01-17 15:56

你好，
借：管理费用-劳务费
贷：银行存款

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 16:02

老师，小规模劳务派遣公司给自己本公司员工发放工资，计提直接走主营业务成本比较好还是像其他行业的公司做账方式模式那样走管理费用？

月月老师 解答

2020-01-17 16:31

你好，这种情况一般计入主营业务成本。

Lucky 🌟 追问

2020-01-17 17:44

老师，假如帮其他公司代发了工资，社保，公积金，劳务，我可以直接设一个2级科目，其他应付款 −社保、公积金、工资  可以这样吗？还是一定要分细一点，分开设？

月月老师 解答

2020-01-17 20:51

你好，可以是社保，公积金和工资的，不需要再细了。