老师我在外账开票了，我会计分录是：借 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税，但是内账里好像这样做就做不成了，因为主营业务收入不是这个，我们和业务员签合同是一个价，但是业务员和其他单位签合同是另外一个价钱，这些业务员是挂靠我们公司，我们到时收钱是收应收账款中的一部分，不知道怎么来做这个内账

税负=应交税费/主营业务收入，主营业务收入含税吗

答： 不含

去年的发票由于发票税目错误需要冲红重开 ，当时分录为借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税（销项）今年冲红重开之后，因为税目有变所以收入金额和税金与去年不太一样，今年完整的会计分录需要怎么做

答： 借应收账款贷主营业务收入，这个是重新开的红冲的， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费—增值税—销项税 这是开了票后收钱的 那如果是预收怎么做会计分录

答： 您好 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额