假如一个公司第一季度开了100万发票，第一季度已经申报了企业所得税2.5万，第二季度开了100万发票，，那么要交多少企业所得税，没有成本费用票的情况下

M、 追问

2021-08-30 21:06

为啥呢，第二季度也是100万呀

王老师1 解答

2021-08-30 21:09

学员您好，这涉及到小微企业的所得税计算
今年开始是这样算的，100万以内按2.5%，100-300万之间按10%，是分段算的

M、 追问

2021-08-30 21:11

那第二季度收入也是100万啊

王老师1 解答

2021-08-30 21:14

学员您好，我这么跟你说吧，实际计算的过程是这样的，按年累计的算
第一季度时，年利润总额是100，那就是100*2.5%
第二季度时，年利润总额是200，那就要分段算了，这时年应交所得税是100*2.5%+100*10%=12.5，第二季度应交12.5-2.5=10
实操中所得税就是这么算的，是看年度累计的，只要年度累计超过100，那就要分段算的，这个你放心，这个算法是完全没问题的

王老师1 解答

2021-08-30 21:15

这个所得税算法就是阶梯式的，超过一个金额就要跳档算的，和个税类似

王老师1 解答

2021-08-30 21:16

我看你又重新提了问题，你可以看看其他老师的回答，跟我肯定是一样的

M、 追问

2021-08-30 21:18

这个收入是含税还是不含税的来计算企业所得税

王老师1 解答

2021-08-30 21:19

计算企业所得税的收入都是不含税的

M、 追问

2021-08-30 21:20

假如不含税收入是100，税额是10，含税收入是110，那么就要用100来计算企业所得税吗

王老师1 解答

2021-08-30 21:22

学员您好，理解正确，进入损益的是100，因为10是价外税