老师，我想问下，我们企业17年4月份成立的，成立之后一直没做账，每个季度开票就2万左右，有报税也是乱报的，个税那里17年到18年的10月份都是0申报，企业所得税的成本收入也是老板自己填上去的，现在我们要从17年开始帮他补做账，还有更正申报，这个麻烦吗，而且没有其他成本费用发票，现在利润也有好几万

安静的胡萝卜 追问

2019-08-05 19:26

银行对账单现在也打不出来，只能打今年1月份开始的，之前一点费用发票都没有，个税也报0，但每个季度又有开票2万左右

赵英老师 解答

2019-08-05 21:07

银行可以补的，找你们的客户经理，可以帮你们补打流水。

赵英老师 解答

2019-08-05 21:08

之前的费用发票现在也不能入账了。如果有开票，没有缴税，现在要进行补做收入，将正常的税补起来。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-05 22:21

之前的费用发票不能入账吗，入账入到当月的可以吧，也就是一些刻章发票，公交票

赵英老师 解答

2019-08-05 22:43

就算入进去因为是以前年度发生的费用，在汇算清缴时是需要调出来的。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-05 22:49

现在入账不是入这个月的，假如发票是17年5月的，那就入17年5月，也不可以吗

赵英老师 解答

2019-08-06 08:39

如果是补以往年度的凭证，可以。但是以往已经申报的财务报表数据会不一致。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 08:42

那现在是不用补以前的凭证，就从现在开始做账做起是吗

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 08:43

现在问题就是要是补以往的凭证，那数据跟他申报的数据不一样，单据又不齐全

赵英老师 解答

2019-08-06 08:55

以往年度已经申报的报表不能再更改。将凭证补记到当期，汇算清缴时再调增或调减出来。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 09:04

那我们现在要按正常把以前的账补齐全吗，然后不能去更改，只是在汇算清缴的时候在调整是吗，但是现在汇算清缴的时间也过了

赵英老师 解答

2019-08-06 10:04

是的，往年度已经申报的报表不能做更改了。在下年度的汇算清缴时调。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 10:05

那就是19年的汇算清缴才做纳税调整吗，那现在我们做的账，跟申报的数据不一样，财务报表也不一样有没有问题

赵英老师 解答

2019-08-06 10:06

19年度的汇算清缴是做的18年度的。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 10:08

明年的汇算清缴里做17年到19年的纳税调整是吗

赵英老师 解答

2019-08-06 10:38

同学是的。。。。

安静的胡萝卜 追问

2019-08-06 11:31

现在就是把账补齐全了，之前申报过的就不管了是吗，财务报表对不上也不管了，等明年做汇算清缴了在做调整是吗，那这样税局查账了，对不上会不会有问题

赵英老师 解答

2019-08-06 12:32

之前已经申报过的没办法更改了，就是去改也不会让随便改。

赵英老师 解答

2019-08-06 12:33

现在只能尽量做到将之前有合法单证的凭证入账，调整，补入账，补缴税。